Cambio de caldera: ¿Desgravación en la renta?

Si estás pensando en renovar tu caldera, es posible que te preguntes si puedes obtener algún tipo de beneficio fiscal por hacerlo. La buena noticia es que sí, en España existen deducciones fiscales para quienes realizan obras de rehabilitación en sus viviendas, incluyendo la sustitución de calderas. Esta tutorial te explica todo lo que necesitas saber sobre las deducciones por cambio de caldera en la declaración de la renta.

¿Qué es la Deducción por Rehabilitación de Vivienda?

La deducción por rehabilitación de vivienda habitual es un incentivo fiscal que permite a los propietarios de viviendas obtener una reducción en su factura de impuestos al realizar obras de mejora en sus hogares. Esta deducción se aplica a la cuota estatal del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) y se puede aplicar a diferentes tipos de obras, incluyendo la sustitución de calderas.

¿Qué tipo de obras se pueden desgravar?

La deducción por rehabilitación de vivienda se aplica a obras que cumplan con ciertos requisitos, principalmente enfocadas en la mejora de la eficiencia energética de la vivienda. Esto significa que las obras deben contribuir a reducir el consumo energético del hogar.

El Real Decreto-Ley 19/2021, de 5 de octubre, establece las diferentes categorías de gastos deducibles, con diferentes porcentajes de deducción dependiendo del tipo de obra realizada:

• Deducción del 20% : Se aplica a obras que reduzcan la demanda de calefacción y refrigeración. Para acceder a esta deducción, se necesita un certificado de eficiencia energética que demuestre una reducción de al menos un 7% en la suma de los indicadores de demanda de calefacción y refrigeración.
• Deducción del 40% : Se aplica a obras que mejoren el consumo de energía primaria no renovable. Se necesita un certificado de eficiencia energética que demuestre una mejora de al menos un 30% en el indicador de consumo de energía primaria no renovable, o una mejora en la calificación energética de la vivienda a la clase 'A' o 'B'.
• Deducción del 60% : Se aplica a obras de rehabilitación energética realizadas en edificios de uso predominante residencial. Se necesita una reducción del consumo de energía primaria no renovable de al menos un 30% o una mejora en la calificación energética del edificio a la clase 'A' o 'B'.

¿Cómo se aplica la deducción por cambio de caldera?

Para poder desgravar el cambio de caldera en la declaración de la renta, debes cumplir con los siguientes requisitos:

• La caldera debe ser sustituida por una que mejore la eficiencia energética de la vivienda. Esto significa que la nueva caldera debe ser más eficiente que la anterior en términos de consumo energético.
• La obra debe ser realizada por un profesional cualificado. Es necesario obtener facturas de los trabajos realizados y los materiales utilizados.
• Se debe obtener un certificado de eficiencia energética antes y después de la obra para demostrar la mejora en la eficiencia energética de la vivienda.

La deducción se aplica sobre el importe total de la obra, incluyendo la compra de la nueva caldera, la mano de obra y otros gastos relacionados con la instalación. El porcentaje de deducción dependerá del tipo de obra realizada, como se explicó anteriormente.

¿Qué tipo de calderas se pueden desgravar?

En general, la deducción por cambio de caldera se aplica a la sustitución de calderas antiguas por calderas más eficientes. Las calderas que se pueden desgravar son:

• Calderas de gas natural : Las calderas de gas natural de condensación son consideradas más eficientes que las calderas convencionales.
• Calderas de gas propano : Las calderas de gas propano de condensación también son consideradas más eficientes que las calderas convencionales.
• Calderas de biomasa : Las calderas de biomasa utilizan biocombustibles para generar calor, lo que las convierte en una opción más sostenible y eficiente.
• Calderas de pellet : Las calderas de pellet utilizan pellets de madera como combustible, lo que las convierte en una alternativa ecológica y eficiente a las calderas tradicionales.
• Calderas de aerotermia : Las calderas de aerotermia utilizan el aire exterior como fuente de energía para generar calor. Son una opción muy eficiente y sostenible.
• Calderas de geotermia : Las calderas de geotermia utilizan el calor de la tierra para generar calor. Son una opción muy eficiente y sostenible, aunque su instalación puede ser más costosa.

Tener en cuenta que la deducción por cambio de caldera no se aplica a la sustitución de calderas que utilizan combustibles de origen fósil, como el gasóleo.

¿Cuánto se puede desgravar?

El importe de la deducción por cambio de caldera dependerá del tipo de obra realizada y del porcentaje de deducción aplicable. La base máxima anual de la deducción es de 000 euros para las deducciones del 20% y del 60%, y de 500 euros para la deducción del 40%.

Por ejemplo, si se realiza una obra de rehabilitación energética que da derecho a la deducción del 60%, y se invierten 000 euros, la deducción máxima sería de 000 euros (60% de 000 euros). Sin embargo, como la base máxima anual es de 000 euros, la deducción se limitaría a 000 euros.

¿Cómo se incluye la deducción en la declaración de la renta?

Para incluir la deducción por cambio de caldera en la declaración de la renta, se deben presentar las facturas de la obra y los certificados de eficiencia energética antes y después de la obra. La deducción se aplica en la casilla correspondiente de la declaración de la renta.

¿Hay que pagar impuestos por las ayudas recibidas?

Las ayudas recibidas para realizar obras de rehabilitación energética no se consideran ingresos en la declaración de la renta. Esto significa que no se deben pagar impuestos por las ayudas recibidas.

¿Qué es mejor: una caldera de gas, una de biomasa o una de aerotermia?

La mejor opción de caldera dependerá de las necesidades específicas de cada vivienda y de las preferencias del usuario.

Calderas de gas

Las calderas de gas son una opción popular debido a su bajo coste de instalación y su facilidad de uso. Sin embargo, las calderas de gas tradicionales tienen una menor eficiencia energética que las calderas de gas de condensación.

Calderas de biomasa

Las calderas de biomasa son una opción más sostenible que las calderas de gas, ya que utilizan biocombustibles como combustible. Sin embargo, las calderas de biomasa pueden ser más caras de instalar y requieren un espacio de almacenamiento para el combustible.

Calderas de aerotermia

Las calderas de aerotermia son una opción muy eficiente y sostenible, ya que utilizan el aire exterior como fuente de energía. Sin embargo, las calderas de aerotermia pueden ser más caras de instalar que las calderas de gas o de biomasa.

¿Puedo desgravar la instalación de una caldera de gasóleo?

No, la deducción por cambio de caldera no se aplica a la sustitución de calderas que utilizan combustibles de origen fósil, como el gasóleo.

¿Puedo desgravar la instalación de una caldera en una vivienda en alquiler?

Sí, la deducción por cambio de caldera se puede aplicar a la sustitución de calderas en viviendas en alquiler, siempre que se cumplan los requisitos de la deducción.

¿Puedo desgravar la instalación de una caldera en una vivienda que no es mi residencia habitual?

No, la deducción por cambio de caldera solo se aplica a la sustitución de calderas en la vivienda habitual o en viviendas en alquiler.

¿Puedo desgravar la instalación de una caldera en un edificio de uso predominante residencial?

Sí, la deducción por cambio de caldera se puede aplicar a la sustitución de calderas en edificios de uso predominante residencial, siempre que se cumplan los requisitos de la deducción.

¿Puedo desgravar la instalación de una caldera en una comunidad de propietarios?

Sí, la deducción por cambio de caldera se puede aplicar a la sustitución de calderas en comunidades de propietarios, siempre que se cumplan los requisitos de la deducción.

¿Cuánto tiempo tengo para presentar la deducción por cambio de caldera?

La deducción por cambio de caldera se puede presentar en la declaración de la renta del año siguiente a la realización de la obra.

¿Qué documentos necesito para presentar la deducción por cambio de caldera?

Para presentar la deducción por cambio de caldera, se necesitan las facturas de la obra, los certificados de eficiencia energética antes y después de la obra y otros documentos que puedan ser necesarios para acreditar la mejora en la eficiencia energética de la vivienda.

En definitiva, la deducción por cambio de caldera es una gran oportunidad para obtener un beneficio fiscal al realizar obras de mejora en la eficiencia energética de tu vivienda. Si estás pensando en renovar tu caldera, asegúrate de que cumples con los requisitos para obtener la deducción y disfruta de este incentivo fiscal.

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